针对现阶段农村金融改革与发展中的问题，今年上半年全国政协经济委员会在我国东、中、西部地区进行了两个月的实地考察。通过调研，我们认为，我国现阶段农村金融改革必然要建立在以下两个基点之上：

　　一是全面推进中国农村经济体制第二次变革，即从传统的、分散的、低效的农业向现代高效的规模化、公司化、产业化农业转变。二是中国城市金融改革基本完成，即从2002年开始中央政府仅用5年时间改革发展，使中国城市金融发生了翻天覆地的变化，为农村金融改革提供了经验、积累了资金、奠定了基础。

　　无此两点，中国农村金融改革发展不可能获得成功，推进农村经济体制的第二次变革，必须对农村金融体制进行重大改革。

　　首先要明确支农定位，健全组织体系。抓紧制定出台政策性银行服务“三农”条例，明确政策性银行的支农功能定位；努力把农业银行办成商业性金融服务“三农”的骨干和支柱，重点服务于农业龙头企业，带动农业产业化和现代农业发展；改革再造农村信用社，扭转目前农村信用社经营中出现的“非农化”倾向，重点支持农户、农村个体小商户以及为农业服务的中小企业；加快邮政储蓄银行改革，建立符合“三农”特点的零售业务体系；大力发展村镇银行、“只贷不存”的小额信贷组织等新型农村金融机构，引入适度竞争机制；大力发展农村担保机构，搭建融资桥梁，缓解农村贷款难问题；大力发展农业保险业，逐步建立完善农业保险体系。

　　其次，现阶段我国金融机构在农村经营的成本高、风险大、收益率相对较低，因而增加金融供给、服务“三农”的内在动力不足。因此，必须综合发挥产权政策、财税政策、货币政策等的作用，构建农村金融持续发展的长效机制。

　　产权政策：改革完善农村土地制度和土地管理政策，盘活农村存量资产，化解农村因无资产抵押而造成的“贷款难”与银行“难贷款”的矛盾。特别要明晰农村耕地、宅基地、住房等资源的财产权利，给农村居民核发房产证、土地使用权证等财产权利证书。

　　财税政策：对农村金融机构实行税收减免政策，包括对县域内各类农村金融机构（含保险机构）的营业税、所得税实行大幅度减免或全免政策；对县域内从事农贷担保的担保公司的所得税、营业税实行全免政策；农村金融机构处置抵贷资产时免除相关税费。

　　货币政策：实行差别存款准备金政策，大幅度降低农村金融机构存款准备金率；要继续实施支农再贷款政策，扩大支农再贷款的规模；实行差别利率政策，准许农村地区存款利率适当高于城市存款利率，减少农村地区资金外流甚至吸引城市资金流向农村。

　　(作者系：全国政协委员)